Gestión Económico Financiera

De PMP
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Balance de Situación: documento fundamental que informa de la situación patrimonial de la empresa. Los elementos que lo integran son: activo, pasivo y patrimonio neto.

Activo: constituye los bienes y derechos propiedad de la empresa.

Pasivo: muestra las fuentes de financiación de la empresa.

Patrimonio neto(o recursos propios, o capital propio): Capital aportado por los accionistas y reservas.

Cash Flow: o flujo de caja generado es igual a la entrada de tesorería por ventas menos las salidas de tesorería consideradas. Cash Flow = Beneficio + Amortización.

Análisis estático: Al realizarse en un momento determinado,(sin tener en cuenta el tiempo).

Análisis dinámico: Cuando el estudio tiene en cuenta más de un período contable (teniendo en cuenta el tiempo).

Ratio de Endeudamiento: es una ratio financiero que se obtiene al dividir las deudas tanto a largo como a corto plazo (suma de pasivo corriente y no corriente) por el patrimonio neto de una empresa.

Fondo de Maniobra (FM): son los recursos de largo plazo que una empresa tiene para financiar las necesidades operativas de corto plazo, una vez que ha financiado sus activos fijos. Matemáticamente su resultado es igual al de capital de trabajo, pero desde el punto de vista financiero tiene un enfoque diferente.

El ratio de solvencia: mide la capacidad de una empresa de hacer frente al pago de sus deudas. Es decir, si una empresa tuviese que pagar todas sus deudas en un momento dado, determina si tendría activos para hacer frente a esos pagos.

La liquidez: es la capacidad de la empresa de hacer frente a sus obligaciones de corto plazo. La liquidez se define como la capacidad que tiene una empresa para obtener dinero en efectivo. Es la proximidad de un activo a su conversión en dinero.